С 2018 года законодательство в данном вопросе несколько ужесточилось: увеличился срок владения имуществом для получения безналогового права его продажи, и появилась привязка расчета НДФЛ при продаже недвижимости для физических лиц к его кадастровой стоимости.
Из-за этого у граждан возникает масса вопросов: всегда ли нужно декларировать доходы от продажи жилья, с какой суммы не платится налог при продаже квартиры в 2019 году, есть ли льготы и другие законные методы уменьшить сумму, подлежащую уплате в бюджет. Постараемся пояснить основные моменты на конкретных примерах.
С 2019 года в налоговом кодексе много изменений. Будем постепенно рассказывать о самых важных, которые повлияют на ваши бюджеты, права и решения. Сегодня речь о нерезидентах и их налогах.
С 2019 года нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Это значит, они сэкономят 30% от дохода. Как всегда, есть нюансы, но это хорошая новость.
Сколько платить налог с продажи квартиры в 2019 году
После того, как ввели новые правила налогообложения, произошли изменения во время оплаты налога, поэтому многие еще не могут понять, стоит ли им платить налог или же нет.
Читайте такжеРегистрация самозанятых в 2019 году: через мобильное приложение или кабинет налогоплательщика
Налог после продажи квартиры рассчитывают исходя из указанных ниже обстоятельств:
- период времени, которое жилье было у собственника;
- способ получения жилья.
Сейчас ты резидент, а завтра может быть нет!
Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.
Необязательно не быть в России 183 дня подряд. Можно месяц жить в России, а месяц — за границей, потом снова в России и снова за границей. Важно именно количество дней.
Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.
Сергею нужно знать, что нового в российских законах по поводу НДФЛ при продаже имущества. В этом стоит разобраться, даже если пока он не собирается продавать квартиру или машину. И даже если у него имущества вообще нет.
Какой сегодня профессиональный праздник в россии 23 октября 2018 — День работников рекламы
И резидентам об этом тоже лучше знать. Потому что сегодня вы резидент, а завтра — кто знает.
Как было раньше
НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.
Что изменилось с 2019 года
Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2019 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2018 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2019 года он может не платить вообще ничего.
Читайте такжеКурс валют на сегодня 25 января 2019: курс доллара и евро, прогноз на месяц по днямОбязательно или нет платить налог
В свидетельстве на жилье или в выписке из ЕГРН следует узнать, какая там указана дата регистрации права. Также следует посмотреть, на каком основании была куплена квартира. После этого нужно сравнить дату регистрации и основание получения жилья с указанной ниже таблицей, а также выяснить срок владения, когда можно не платить налог.
Важно знать Поскольку период владения считается в месяцах, то срок владения жильем не может быть меньше 36 к/д. Расчет может производиться до тех пор, пока не произойдет выдача свидетельства о праве на дом.
Самый маленький срок владения 3 года, он может определяться для объектов недвижимости, которая была получена:
- в качестве наследства от родных;
- после оформления договора дарения;
- после подписания договора ренты с правом передачи имущества одной стороной и финансовым обеспечением другой.
Продать квартиру и не платить при этом налог можно только спустя пять лет.
Минимальные сроки владения при продаже имущества. Если владел дольше — налога нетНедвижимость купили до 2016 года3 годаНедвижимость купили с 1 января 2016 года5 летНедвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации3 годаЛюбое имущество, кроме недвижимости3 года
Недвижимость купили до 2016 года
3 года
Недвижимость купили с 1 января 2016 года
5 лет
Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации
Читайте такжеПравительство отложило изменение энерготарифов для населения
3 года
Любое имущество, кроме недвижимости
3 года
Для резидентов эти сроки действуют и сейчас. Для нерезидентов они заработают только с 2019 года.В декабре 2018 года правило о сроках еще не действует. Если планировали продавать квартиру или машину, но в 2018 году много ездили за границу, не спешите со сделкой.
У 44-летней Дианы Арбениной случился сердечный приступ во Франции
Как понять свой статус при продаже имущества?
Чтобы понять, резидент вы или нет, и разобраться, как платить налог при продаже имущества, нужно учесть такие важные условия, которые не всегда понятны из закона. Это поможет вам сэкономить деньги:
С какой суммы уплачивается налог
Изменения, которые произошли в области жилищного рынка, оказали большое влияние на метод начисления НДФЛ. Начиная с 2018 года продать жилье по заниженной цене нельзя с целью уменьшения бремени плательщика налогов.
Читайте такжеРост цен на продукты питания и бедность в России в 2019 году
Отныне налог при продаже жилого имущества рассчитывается с учетом кадастровой стоимости жилья. В случае продажи жилья по заниженной цене, при расчете применяется коэффициент 0.7, который следует умножить на кадастровую стоимость предмета договора.
Важно За жилье, от продажи которого получится выгода больше миллиона рублей, необходимо будет заплатить налог по ставке 13%. НДФЛ подлежит лишь фактическая прибыль, разница между первичной и конечной ценой жилья.
Как не платить налог с продажи квартиры
За оплату налога отвечает продавец. Избежать уплаты налога можно, но для этого нужно соблюдать определенные правила.
Чтобы узнать, как это сделать, следует посмотреть жилищное и налоговое законодательство, определяющие указанные положения:
Имеются еще и законные способы, благодаря которым можно значительно сократить свои расходы:
